Bagaimana Perencanaan Pajak Antara Israel dan Amerika Serikat Dapat Secara Signifikan Mengurangi Pajak Anda

Artikel ini adalah yang pertama dari dua yang akan memberikan ikhtisar tentang pajak penghasilan pribadi dan pajak pribadi AS dan Israel (pajak yang dibayarkan pada saat kematian). Artikel ini ditujukan untuk orang-orang yang tinggal, atau berencana pindah ke Israel, dan ke orangtua AS dengan anak-anak di Israel. Ini juga relevan untuk orang-orang bisnis dengan aktivitas di AS yang bukan warga negara AS atau pemegang kartu hijau.

Sebagai aturan umum, warga dan penduduk AS membayar pajak atas penghasilan mereka di seluruh dunia. Jadi pajak AS dari warga negara Israel yang tinggal di AS dan warga AS yang tinggal di Israel pada dasarnya sama. Keduanya harus mengajukan pengembalian pajak tahunan di AS dan melaporkan pendapatan mereka di seluruh dunia dan rekening bank asing.

Di sisi lain, non-warga negara AS yang bukan penduduk AS membayar pajak hanya atas penghasilan yang dihasilkan di Amerika Serikat. Pendapatan yang mungkin terkena pajak penghasilan Federal dibagi menjadi dua kategori: pendapatan yang terkait dengan bisnis di AS, atau pendapatan "pasif", seperti bunga, dividen, dll.

Tentunya, untuk non-warga negara / non-penduduk dengan penghasilan yang signifikan di luar AS, pertanyaan tentang kapan dan apakah orang tersebut akan dianggap sebagai penduduk AS memiliki implikasi pajak yang sangat penting. Kebanyakan non-warga negara mungkin berpikir bahwa istilah "penduduk" berarti apa yang dilakukannya dalam dunia hukum Imigrasi. Namun, ini bukan masalahnya. Untuk tujuan pajak, seseorang yang merupakan warga negara atau pemegang kartu hijau memang membayar pajak atas pendapatan dunia luas. Namun, non-warga negara tanpa kartu hijau umumnya akan dianggap penduduk jika mereka memenuhi kriteria berikut:

Sebuah. Sedang berada di AS selama 31 hari selama tahun yang bersangkutan, dan

b. Berada di AS 183 hari selama periode 3 tahun, dari tahun yang ditanyakan dan 2 tahun sebelum itu. Namun, dalam membuat perhitungan, hari yang ada di AS, tahun yang dipermasalahkan dihitung sebagai hari penuh. Jumlah hari hadir di tahun pertama sebelum itu dihitung sebagai 1/3 hari. Hari yang hadir di tahun kedua sebelum itu dihitung sebagai 1/6 hari. Jadi jika orang tersebut berada di AS pada tahun 2009, total 93 hari, dan 120 hari pada tahun 2008 dan 120 hari pada tahun 2007, jumlahnya adalah 153 hari. Orang ini tidak akan dianggap sebagai penduduk pada tahun 2009 untuk keperluan pajak pendapatan AS.

Untuk meringkas, jika Anda memiliki penghasilan besar di luar AS dan bukan warga negara atau pemegang kartu hijau, Anda perlu menghitung hari Anda dengan hati-hati. Pilihan perencanaan yang tepat tersedia.

Di sisi lain, jika sebagian besar pendapatan Anda di seluruh dunia dihasilkan di AS, dan Anda bukan warga negara, bukan penduduk, maka mungkin lebih baik dianggap sebagai penduduk untuk keperluan pajak. Mengapa? Karena non-warga negara bukan penduduk membayar pajak tetap yang relatif tinggi pada jumlah pendapatan bruto yang diterima dan jumlah pengurangan yang dapat mereka klaim untuk mengurangi penghasilan mereka terbatas. Dengan demikian, pendapatan yang dikenakan pajak tetap tinggi.

Berkenaan dengan perpajakan Israel, Israel, seperti Amerika Serikat, memajaki penduduknya dengan basis dunia luas. Tanpa memandang kewarganegaraan, seorang warga Israel dikenakan pajak atas penghasilannya di seluruh dunia. Juga seperti itu AS, Israel memungut pajak bukan penduduk hanya pada pendapatan yang dihasilkan di Israel.

Apakah ini berarti bahwa orang-orang akhirnya dikecam oleh pajak di kedua negara?

Jika ini kasusnya, jelas beberapa orang yang akan pindah atau berinvestasi di luar negeri. Perjanjian untuk menghindari perpajakan ganda memecahkan ini. Tujuan dari Perjanjian ini adalah untuk memberikan kredit pajak di negara tempat tinggalnya untuk pajak yang dibayarkan di negara lain. Sebagai contoh, seorang wajib pajak yang berbasis di AS dengan penghasilan kena pajak $ 50.000 di Israel akan dikenakan pajak di Israel sebesar 17,5%. Pembayar pajak AS hanya akan diminta untuk membayar pajak tambahan di AS jika tarif pajaknya pada $ 50.000 lebih tinggi dari 17,5%, dalam hal ini, orang tersebut akan membayar I.R.S. hanya perbedaannya. Dalam kasus sebaliknya, wajib pajak Israel-penduduk diharuskan membayar 17,5% ke AS, dan kemudian naik ke tingkat pajak marjinal di Israel.

Skenario yang paling menarik melibatkan warga negara atau penduduk AS yang pindah atau kembali ke Israel. Berdasarkan analisis di atas, tampaknya orang ini membayar pajak Israel atas penghasilan di seluruh dunia, dan menerima kredit untuk pajak penghasilan apa pun yang dibayar di AS.

Namun, ini bukan masalahnya, karena keadaan yang sangat khusus. Pertama, Israel telah memberikan pembebasan pajak yang substansial kepada Olim Hadashim dan mantan veteran untuk menarik mereka pindah ke Israel. Esensi dari pengecualian ini adalah bahwa orang yang pindah atau kembali ke Israel dibebaskan dari pajak untuk jangka waktu 10 tahun untuk semua pendapatan yang dihasilkan di luar Israel. (Legislasi yang memberikan manfaat investasi untuk kelompok ini sedang diselesaikan, dan bernilai saat menjelajahi juga).

Namun, mengingat bahwa orang tersebut adalah Warga Negara atau penduduk AS, orang akan berpikir bahwa pendapatan ini akan tetap dikenakan pajak di AS. Dalam beberapa kasus, ini adalah kasusnya. Namun ada lubang-lubang yang signifikan. Dengan perencanaan yang tepat, warga AS dengan bisnis AS aktif atau pendapatan pasif dapat pindah ke Israel, dan dengan perencanaan yang tepat, dibebaskan dari pajak di AS juga. Hal ini benar dalam hal berbagai jenis pendapatan investasi, keuntungan modal, dan yang paling signifikan, untuk gaji dan beberapa biaya terkait lainnya yang dibayarkan kepada orang itu oleh bisnis AS, apakah itu dimiliki oleh pembayar pajak itu atau tidak.

Akankah pendapatan ini dikenakan pajak di Israel sebagai pendapatan yang bersumber dari Israel? Pertanyaan yang rumit. Jelas, pendapatan yang dihasilkan di Israel dikenakan pajak Israel. Namun perencanaan yang tepat bisa sangat efektif. Jelas, tujuannya adalah untuk sepenuhnya dibebaskan di kedua negara.

Untuk meringkas, status perpajakan antara Israel dan AS sangat spesifik, dan bergantung pada status masing-masing dan setiap orang dan keluarga. Non-AS. wajib pajak yang mempertahankan beberapa aktivitas bisnis di AS harus merencanakan tindakan AS mereka dengan hati-hati dan menghitung hari. Berkaitan dengan Warga Negara dan penduduk AS yang tinggal di Israel atau berencana untuk melakukannya, dan berkenaan dengan keluarga orang-orang tersebut, ada area penting di mana perencanaan yang tepat dapat sangat bermanfaat. Dan untuk orang atau keluarga sebelum atau sesudah pindah ke Israel, pentingnya memiliki aliran pendapatan bulanan yang sehat dalam Dolar AS untuk mendukung hidup di Israel tidak dapat dinilai berlebihan. Keamanan finansial sering menjadi faktor kunci dalam menentukan apakah dan bagaimana seseorang akan menikmati kehidupan yang mereka harapkan di Israel. Perencanaan yang tepat dapat membantu dan memiliki manfaat besar bagi semua pihak yang terlibat.

Dan karena artikel ini memberikan ikhtisar tentang subjek, tidak ada apa pun di dalamnya yang harus ditafsirkan sebagai memberikan nasihat hukum atau lainnya untuk kasus tertentu.

Leave a Comment

Your email address will not be published. Required fields are marked *